報稅服務
香港稅務體系以 “簡單、低稅、合規透明” 為核心特徵，其中 “地域來源原則” 是徵稅的核心依據，直接決定了個人與企業的納稅義務。同時，香港無多項常見稅負，大幅降低經營成本，而專業的稅務服務能進一步説明您在合規框架內優化稅務安排，規避風險。
一、香港徵稅核心原則：地域來源原則
香港稅務局採用 **“地域來源原則”** 判定納稅責任，具體規則為：所有在香港經營業務的個人或公司（無論是否在香港註冊成立），僅需就 “源自香港的利潤” 繳納稅款；若利潤來源於香港境外，且符合相關合規要求，則無需在香港繳稅。這一原則清晰界定了納稅範圍，為跨境業務經營者提供了合理的稅務規劃空間，有效避免了全球多數地區普遍存在的 “全球徵稅” 帶來的雙重稅負壓力。
二、香港主要稅項與稅負優勢
（一）四大核心稅項：覆蓋主要經營場景
香港稅制簡潔，主要稅項僅包含 4 大類，分別對應不同的納稅場景，規則明確且稅率友好：
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利得稅：針對企業經營所得徵收，是公司最主要的稅種。實行兩級累進稅率：首 200 萬港元應評稅利潤稅率為 8.25%，超出部分稅率為 16.5%（按扣除全部經營成本後的純利計稅），稅率水準在全球主要經濟體中處於低位，顯著降低企業經營稅負。
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薪俸稅：針對個人在香港的受雇收入徵收，包括薪金、傭金、獎金等。採用累進稅率（稅率範圍 0%-17%）或標準稅率（15%），取兩者較低者計稅，同時設有基本免稅額、子女免稅額、供養父母免稅額等多項扣除項目，實際稅負可控。
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物業稅：針對個人或公司持有香港物業並出租獲取的租金收入徵收，稅率為 15%（按租金收入扣除 20% 維護費用後的淨額計稅）。若公司持有物業用於自身經營（非出租），則無需繳納物業稅，相關成本可在利得稅中抵扣。
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印花稅：針對香港境內的特定法律檔徵收，主要包括物業買賣、股權轉讓、租賃協議等。稅率根據交易類型與金額而定，例如股權轉讓印花稅為交易金額的 0.1%（買賣雙方各繳 0.05%），物業買賣印花稅則根據物業類型與成交價階梯計算，規則公開透明。
（二）無多項稅負：大幅降低經營與交易成本
與全球多數國家和地區相比，香港無以下常見稅項，進一步凸顯營商優勢：
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無銷售稅：企業銷售商品或提供服務時，無需繳納銷售稅（類似增值稅），避免了 “稅上加稅” 的流轉稅負，降低終端消費成本與企業運營複雜度；
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無增值稅：與銷售稅類似，不存在對商品生產、流通環節徵收的增值稅，簡化了財務核算與稅務申報流程；
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無股息稅：企業向股東派發股息時，股東無需就股息收入繳納稅款，無論是本地股東還是海外股東，均享受股息免稅待遇，提升投資回報；
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無資本稅：企業或個人出售資產（如股票、物業除外）獲取的資本增值，無需繳納資本稅，為資產配置與交易提供了更大靈活性。
三、香港稅務申報關鍵時間節點
香港稅務局對不同主體的報稅表派發與提交時限有明確規定，按時申報是避免罰款的核心前提：
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有限公司 / 合夥企業：報稅表通常在每年 4 月份由稅務局統一寄出，提交期限為報稅表發出日起 1 個月內；若企業需進行審計（如有限公司需提交審計報告），可申請延期提交，具體延期時長根據企業會計年度結算日而定（最長可延期至次年 11 月）。
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個人（薪俸稅 / 物業稅）：個人報稅表通常在每年 5 月份寄出，提交期限同樣為發出日起 1 個月內，逾期未提交將面臨罰款（最高罰款 HK$10,000），情節嚴重者可能被追究法律責任。
業務負責人需密切關注報稅表派發時間，確保在規定時限內完成申報；若因特殊情況無法按時提交，需提前申請延期，避免產生合規風險。
四、專業稅務服務：合規降本，全程護航
我們的稅務服務團隊由熟悉香港《稅務條例》及實操規則的專業人員組成，可針對個人與企業的不同需求，提供全流程稅務支援，核心服務內容包括：
（一）稅務規劃與諮詢
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提供定制化稅務諮詢：結合您的業務模式（如跨境貿易、本地經營、投資控股等），分析利潤來源地，判定納稅範圍，在合法框架內制定稅務優化方案，將稅務開支降至最低；
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解讀最新稅務政策：及時同步香港稅務局政策調整（如稅率變動、豁免規則更新），確保您的稅務安排始終符合最新法規要求。
（二）稅務申報代理
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擔任稅務代表：作為個人或公司的法定稅務代表，與稅務局對接所有稅務事宜，包括資訊溝通、檔提交等，避免因不熟悉流程導致的失誤；
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全類型稅表填報：專業編制利得稅報稅表（含企業財務報表、審計報告對接）、薪俸稅報稅表（含免稅額計算、收入申報）、物業稅報稅表、雇主薪酬報稅表（申報員工薪酬及強積金供款），確保資料準確無誤，同時最大化扣除項目。
（三）稅務爭議與延期處理
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申請延期提交：針對企業審計週期較長、資料準備不及時等情況，協助向稅務局申請報稅表延期提交，避免逾期罰款；
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申請暫緩預繳稅：若企業利潤大幅下降或存在特殊經營困難，協助申請暫緩繳納預繳利得稅，緩解資金周轉壓力；
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反對應評稅：若對稅務局發出的評稅通知書有異議（如應評稅利潤計算錯誤、稅率適用不當），協助準備相關證據，提交反對應評稅申請，爭取合理的評稅結果。
（四）專項稅務服務
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海外收入豁免申請：協助企業或個人整理境外利潤證明材料（如業務合同、境外銀行流水、境外完稅證明等），向稅務局申請海外收入利得稅 / 薪俸稅豁免，確保境外利潤合規免稅；
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稅務核查應對：若收到稅務局的查問信件（如要求補充資料）或面臨稅務實地審核、調查，協助整理所需檔，陪同與稅務局溝通，專業應對核查，降低補稅、罰款風險。
五、免費諮詢：獲取專屬稅務解決方案
無論您是香港本地企業、跨境經營者，還是在港工作的個人，若對香港稅務原則、稅項計算、申報流程或稅務規劃存在疑問，均可聯繫我們的專業顧問團隊。我們將提供免費諮詢服務，結合您的實際情況（如業務類型、收入結構、資產持有情況），清晰解答稅務疑問，推薦適配的稅務服務方案，助力您在合規前提下優化稅負，規避稅務風險。